Бекетов Н.В.доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой финансов и банковского дела Финансово-экономического института Якутский государственный университет beket-nik@mail.ru
Обозначив как одну из важнейших проблем коммерческих банков недостаточный размер их уставного капитала (из каждых пяти российских коммерческих банков лишь два удовлетворяют требованиям законодательства о минимальном размере уставного капитала, установленном на уровне 5 млн евро), автор анализирует основные источники капитализации банков, среди которых выделяет их собственную прибыль, увеличение уставного капитала и привлечение субординированных кредитов. При этом значимость факторов роста собственных средств по группам кредитных организаций существенно различается. Проблема достаточности капитала тесно связана с вопросом оценки активов, взвешенных с учетом риска. Отметим, что структура совокупных рисков не претерпела существенных изменений. По состоянию на 01.01.2006 г. в совокупном объеме рисков: - доля кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, составила 79,7%; - кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера - 9,7% ; - кредитного риска по срочным сделкам - 0,5 % ; - рыночного риска - 4,8 % . Комплексный анализ вопросов динамики и структуры капитала российского банковского сектора, выполнения кредитными организациями норматива достаточности капитала, а также оценка активов, взвешенных с учетом риска, позволяют сделать выводы о том, что именно данные факторы и формируют риски российской банковской системы. На наш взгляд, влияние вышеобозначенных факторов на процессы реструктуризации российской банковской системы, достаточно существенно. Есть и другие факторы риска - политические, валютные и отраслевые. Факторы риска коммерческого банка должны в обязательном порядке учитываться при построении системы управления рисками, основными из которых являются кредитные, рыночные и операционные. Только комплексный подход к организации системы управления рисками позволит сформировать интегральную модель, которая будет учитывать влияние конкретного типичного риска на совокупный риск банка на основе показателя достаточности капитала.
