+7 (925) 966 4690
ИД «Финансы и кредит»

ЖУРНАЛЫ

  

АВТОРАМ

  

ПОДПИСКА

    
«Финансовая аналитика: проблемы и решения»
 

Реферирование и индексирование

РИНЦ
Referativny Zhurnal VINITI RAS
Worldcat
Google Scholar

Электронные версии в PDF

EBSCOhost
Eastview
Elibrary
Biblioclub

Определение нормативных характеристик проекта как параметров системы регулирования комплаенс-рисков

Купить электронную версию статьи

т. 15, вып. 1, март 2022

Получена: 23.12.2021

Получена в доработанном виде: 12.01.2022

Одобрена: 23.01.2022

Доступна онлайн: 28.02.2022

Рубрика: РИСКИ, АНАЛИЗ И ОЦЕНКА

Коды JEL: D81, M21

Страницы: 23–41

https://doi.org/10.24891/fa.15.1.23

Синявский Н.Г. доктор экономических наук, доцент, профессор департамента экономической безопасности и управления рисками, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Российская Федерация 
synyavsky@list.ru

https://orcid.org/0000-0003-1034-6489
SPIN-код: 6997-6390

Акимова Д.Д. студентка магистратуры департамента экономической безопасности и управления рисками, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Российская Федерация 
akimdarya@mail.ru

ORCID id: отсутствует
SPIN-код: 3314-3274

Предмет. Бизнес-проекты обычно представляют собой последовательность этапов. Этапы характеризуются сроками выполнения и бюджетами. При этом как сроки, так и бюджеты являются случайными величинами. Выбору нормативов временных и денежных затрат проекта с учетом их случайности посвящено авторское исследование.
Цели. Описать задачу установления нормативов для значений временных и бюджетных характеристик проекта с учетом комплаенс-риска, проанализировать зависимость результативности нормирования характеристик проекта от уровня комплаенс-риска.
Методология. Использовались методы теории вероятностей, математической статистики и динамического программирования.
Результаты. Предполагается, что увеличение нормативных затрат на проект снижает неопределенность превышения норм и тем самым снижает комплаенс-риск. Это соответствует общему рассуждению о снижении комплаенс-риска при расширении области, ограниченной нормами, а также при увеличении затрат на систему управления комплаенс-риском. Рассмотрено влияние независимых факторов риска, что позволяет использовать динамическое программирование для оптимизации нормативов. Сформулирована постановка задачи нормирования затрат проекта с учетом комплаенс-риска. Приводится алгоритм динамического программирования для установления нормативов и размеров их превышения, соответствующих риск-аппетиту. Дается пример расчета указанных проектных характеристик, где на каждом этапе проекта действует 14 типов независимых случайных факторов, негативно влияющих на затраты проекта. Построена зависимость эффективности и дополнительных нормативных затрат на управление комплаенс-риском от уровня риска.
Выводы. Задача нормирования затрат проекта на основе риск-ориентированного подхода формулируется и решается на основе метода динамического программирования, что может использоваться для проектирования системы регулирования комплаенс-риска. Для рассмотренного примера определены области недопустимого, приемлемого и пренебрежимого рисков.

Ключевые слова: комплаенс, риск, проект, вероятность, динамическое программирование

Список литературы:

  1. Буреева Ю.С. К вопросу типологизации комплаенс-систем в отечественных компаниях // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. Серия: Социальные науки. 2021. № 2. С. 120–123. URL: Link_unicode/14.pdf
  2. Батаева Б.С., Черепанова В.А. Перспективы развития комплаенса как средства улучшения корпоративного управления в российских компаниях // Экономика. Налоги. Право. 2017. Т. 10. № 5. С. 30–36. URL: Link
  3. Schneider U.H. Compliance als Aufgabe der Unternehmensleitung. ZIP: Zeitchrift für Wirtschaftsrecht, 2003, vol. 24, pp. 645–650. URL: Link
  4. Bannenberg B., Braasch M., Bussmann K.-D. et al. Wirtschaftskriminalitat, Mönchengladbach, Forum Verlag Godesberg GmbH, 2010, 293 p. URL: Link
  5. Hauschka C.E. Compliance, Compliance-Manager, Compliance-Programme: Eine geeignete Reaction auf gestiegene Haftungsrisiken für Unternehmen und Management. Neue Juristische Wochenschrift: NJW, 2004, vol. 57, no. 5, pp. 257–261. URL: Link
  6. Rotsch T. Criminal Compliance. InDret, 2012, no. 1. URL: Link
  7. Карпович О.Г., Трунцевский Ю.В. Теория и современные практики комплаенса. Мировые модели противодействия криминальным угрозам: монография. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2016. 407 с.
  8. Menzies C. Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance – Nachhaltigkeit, Optimierung, Integration. Schaffer-Poeschel, Stuttgart, 2006.
  9. Sanchez J.M.S., Fernández R.M. Criminalidad de empresa y Compliance, Prevención y reacciones corporativas. Barcelona, Atelier, 2013, 332 p.
  10. Литвиненко А.Н., Самойлова Л.К., Ольха А.А. Организационно-правовые аспекты имплементации комплаенс-функции в систему внутреннего контроля отечественных предприятий // Вестник Московского университета МВД России. 2019. № 6. C. 43–51. URL: Link
  11. Прасолов В.И., Чешунас А.К. Аутсорсинг комплаенс-процедур как способ оптимизации расходов на комплаенс-функцию // Russian Economic Bulletin. 2020. Т. 3. № 2. С. 19–24. URL: Link
  12. Орлова М.Г. К вопросу формирования репутационной комплаенс-культуры // Вестник Сибирского государственного университета путей сообщения: Гуманитарные исследования. 2019. № 2. С. 11–16. URL: Link
  13. Панфилов А.Н., Савчук Д.А. Абстрактная модель комплаенс-аудита в системе контроля и управления рисками // Молодой исследователь Дона. 2021. № 1. URL: Link
  14. Погорелов М.В. Значимость управления проектными рисками в методологии управления проектами // Colloquium-journal. 2019. № 26-5. С. 19–20. URL: Link
  15. Николаенко В.С. Модель зрелости проектного управления: управление рисками проекта // Инновации в менеджменте. 2021. № 1. С. 38–47. URL: Link
  16. Малышев В.В., Кибзун А.И. Анализ и синтез высокоточного управления летательными аппаратами: монография. М.: Машиностроение, 1987. 303 с.
  17. Беллман Р. Динамическое программирование. М.: Иностранная литература, 1960. 400 с.

Посмотреть другие статьи номера »

 

ISSN 2311-8768 (Online)
ISSN 2073-4484 (Print)

Свежий номер журнала

т. 15, вып. 4, декабрь 2022

Другие номера журнала