+7 (925) 966 4690
ИД «Финансы и кредит»

ЖУРНАЛЫ

  

АВТОРАМ

  

ПОДПИСКА

    
«Финансы и кредит»
 

Включен в перечень ВАК по специальностям

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ:
5.2.1. Экономическая теория
5.2.3. Региональная и отраслевая экономика
5.2.4. Финансы
5.2.5. Мировая экономика
5.2.6. Менеджмент


ЭКОНОМИЧЕСКИЕ,
ФИЗИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИЕ НАУКИ:
5.2.2. Математические, статистические и инструментальные методы в экономике

Реферирование и индексирование

РИНЦ
Referativny Zhurnal VINITI RAS
Worldcat
LCCN Permalink
Google Scholar

Электронные версии в PDF

Eastview
eLIBRARY.RU
Biblioclub

Новые требования Банка России к системе внутреннего контроля кредитных организаций

т. 21, вып. 20, май 2015

PDF  PDF-версия статьи

Доступна онлайн: 07.06.2015

Рубрика: Банковская деятельность

Страницы: 31-37

Бабаева Р.Ф. аспирантка кафедры банков и финансовых рынков, Санкт-Петербургский государственный экономический университет, Санкт-Петербург, Российская Федерация 
rena@russia.ru

Предмет/тема. В статье рассматриваются новые требования Банка России к функционированию систем внутреннего контроля в кредитных организациях, вступившие в силу в 2014 г.
     Цели/задачи. Целью исследования является критическая оценка реорганизации системы внутреннего контроля, проводимая кредитными организациями на основе данных требований. Проведен анализ соответствия вводимых Банком России норм передовому зарубежному опыту, отраженному в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору по организации внутреннего контроля в банках, введенных в 2012 г., прежде всего - модели трех линий защиты.
     Методология. Использовались общенаучные методы познания: сравнительный, экспертный анализ, научная абстракция и синтез, логический подход.
     Результаты. Предложено повысить надежность системы внутреннего контроля российских кредитных организаций за счет создания нового подразделения, ответственного за управление регуляторным риском. Доказана высокая затратность реорганизации системы внутреннего контроля, связанная с разделением функций контроля между двумя структурами: ранее существовавшей службой внутреннего контроля и новой службой внутреннего аудита. Представлено альтернативное решение проблемы повышения эффективности управления регуляторным риском, предполагающее выделение в составе службы внутреннего контроля сотрудника, ответственного за мониторинг комплаенс-рисков банка.
     Выводы/значимость. Сделан вывод о целесообразности внедрения в систему внутреннего контроля системно значимых банков комитета по аудиту при совете директоров в целях дополнительного мониторинга эффективности системы внутреннего контроля (помимо мониторинга, осуществляемого службой внутреннего контроля). Отмечено, что результаты исследования могут использоваться в практической деятельности кредитных организаций Российской Федерации для совершенствования системы внутреннего контроля.

Ключевые слова: внутренний контроль, система внутреннего контроля кредитных организаций, модель трех линий защиты, элементы системы внутреннего контроля, регуляторный риск

Список литературы:

  1. Головизнина Н.Э. Служба внутреннего контроля – необходимые составляющие компоненты // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. № 2. С. 81–87.
  2. Ильин И.В. Как повлияют на корпоративное управление изменения в законе о банках? // Управление в кредитной организации. 2014. № 2. С. 14–23.
  3. Ивашкевич В.Б. Оперативный контроллинг. М.: ИНФРА-М, 2011. 160 с.
  4. Крышкин О. Настольная книга по внутреннему аудиту. Риски и бизнес-процессы. М.: Альпина Паблишер. 2013. 478 с.
  5. Лиходаева Н.Г. Современные проблемы организации внутреннего финансового контроля в банках // Банковское право. 2013. № 5. С. 58–62.
  6. Пожарный А.Г., Козырева Н.А., Килячков А.А., Кенигсберг Р.Б. Контроль угроз банковскому бизнесу // Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. № 1. С. 8–12.
  7. Проскурин А.М. Оздоровление банковской системы: политика кнута или пряника? // Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. № 1. С. 27–36.
  8. Поздышев В. 10 напутствий от Банка России // Банковское обозрение. 2014. № 5. С. 46–48.
  9. Ризванова М.В. Основные подходы к формированию системы внутреннего контроля в организации // Аудитор. 2014. № 7. С. 33–38.
  10. Российские банки должны привести внутренние документы в соответствие с требованиями ЦБ до 1 октября. URL: Link /news/3820927.
  11. Российские банки могут ужесточить внутренний аудит. URL: Link 20131230/774425450.html.
  12. Самойлов Е.В., Хромов В.Е., Седин А.И., Дудка А.Б., Коновалова О.М., Васильева Н.Е., Пожарный А.Г. Стратегический контроль в российских банках – возможно ли это? // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. № 1. С. 8–13.
  13. Самоконтроль и самоаудит. URL: Link /doc/2380808.
  14. ЦБ оштрафует крупные банки за отсутствие внутреннего аудита. URL: Link.
  15. ЦБ РФ задумался о снижении числа системно значимых банков. URL: Link.
  16. Шалимова М.А. Антикоррупционный комплаенс в российском исполнении // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. № 4. С. 98–110.
  17. Шарапов А.М. Новый регламент комплаенс-контроля // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. № 4. С. 88–97.
  18. Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2006. 160 с.
  19. Эффективная работа комитета по аудиту. URL: Link.
  20. Basel Committee on Banking Supervision. The internal audit function in banks. URL: Link.

Посмотреть другие статьи номера »

 

ISSN 2311-8709 (Online)
ISSN 2071-4688 (Print)

Свежий номер журнала

т. 30, вып. 3, март 2024

Другие номера журнала