«Финансы и кредит»
 

Реферирование и индексирование

РИНЦ
Referativny Zhurnal VINITI RAS
Worldcat
LCCN Permalink
Google Scholar

Электронные версии в PDF

EBSCOhost
Eastview
Elibrary
Biblioclub

Моделирование банковского резерва на покрытие кредитных потерь: аспект панельных данных

т. 21, вып. 21, июнь 2015

PDF  PDF-версия статьи

Доступна онлайн: 10.06.2015

Рубрика: Банковская деятельность

Страницы: 44-56

Казакова К.А. аспирантка кафедры мировой экономики и финансов, Астраханский государственный университет, Астрахань, Российская Федерация 
kristinakazakova0309@gmail.com

Предмет/тема. В условиях финансово-экономической нестабильности вопросы предупреждения и снижения банковских рисков пользуются огромной популярностью в банковской теории и практике. Формирование банковского резерва на возможные кредитные потери является одним из методов предупреждения банковских рисков, возникающих вследствие неисполнения заемщиком своих денежных обязательств.
     Цели/задачи. Основополагающими целями работы являются оценка эффективности методов формирования резерва на возможные потери по кредитам и определение рационального подхода к системе резервных отчислений на кредитные потери.
     Методология.
Предложен альтернативный подход к традиционной системе определения размера банковского резерва на возможные потери по кредитам. Применен эконометрический анализ панельных данных просроченной кредитной задолженности 50 российских банковских учреждений в зависимости от определенных характеристик деятельности банков. Продемонстрировано построение панельных регрессий и вычисление прогнозных значений просроченной задолженности по кредитам.
     Результаты. Реализация предложенной эконометрической модели просроченной задолженности по кредитам банковских учреждений предоставила результаты ретроспективного прогнозирования, превышающие реальные значения просроченной задолженности. В большинстве случаев значения построенных прогнозов оказались значительно меньше реальных резервных отчислений на соответствующие потери по кредитам.
     Выводы/значимость. Сравнительный анализ формирования резерва на возможные потери по кредитам выявил неэффективность общепринятой методологии резервных отчислений с точки зрения размещения денежных средств банковских учреждений и определил значимость количественных методов оценки банковских рисков. Данные методы основаны на построении математических моделей, которые могут являться базисом для определения вероятности наступления кризисных для банка событий.

Ключевые слова: банковский резерв, просроченная задолженность по кредитам, банковские характеристики, панельные данные, моделирование, прогнозирование

Список литературы:

  1. Васильев В.А., Летчиков А.В., Ляпин В.Е. Математические модели оценки и управления финансовыми рисками хозяйствующих субъектов // Аудит и финансовый анализ. 2006. № 4. С. 200–237.
  2. Вербик М. Путеводитель по современной эконометрике. М.: Научная книга, 2008. 616 с.
  3. Доугерти К. Введение в эконометрику. М.: ИНФРА-М, 2009. 465 с.
  4. Егорова Н.Е., Смулов А.М., Полетаева В.М. Формирование банковской стратегии с использованием методов имитационного моделирования в ситуации проблемной ссудной задолженности // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2012. № 24. С. 2–9.
  5. Капитоненко В.В. Финансовая математика и ее приложения. М.: Приор, 2007. 144 с.
  6. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. СПб.: Скифия, 2010. 440 с.
  7. Кремер Н.Ш., Путко Б.А. Эконометрика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. 328 с.
  8. Мамонов М.Е. Влияние рыночной власти российских банков на их склонность к кредитному риску: результаты панельного анализа // Прикладная эконометрика. 2012. № 4. С. 85–113.
  9. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика. Начальный курс. М.: Дело, 2007. 504 с.
  10. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. 160 с.
  11. Пересецкий А.А. Методы оценки вероятности дефолта банков // Экономика и математические методы. 2007. № 3. С. 37–62.
  12. Полянский Ю.Н. Эконометрика. Экономическое моделирование и прогнозирование: учеб. пособие. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2008. 190 с.
  13. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управление в кредитной организации. 2010. № 3. С. 59–76.
  14. Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // БДМ. Банки и деловой мир. 2007. № 3. С. 61–62.
  15. Фантаццини Д. Эконометрический анализ финансовых данных в задачах управления риском // Прикладная эконометрика. 2009. № 1. С. 105–138.
  16. Фролова Т.А. Банковское дело: конспект лекций. М.: ТТИ ЮФУ, 2010. 215 с.
  17. Arellano M. Panel Data Econometrics (Advanced Texts in Econometrics). Oxford University Press, 2003. 248 p.
  18. The Econometrics of Panel Data: Fundamentals and Recent Developments in Theory and Practice. 3d ed. Lászlo Mátyás and Patrick Sevestre (Eds). Berlin: Springer, 2008. 954 p.
  19. Wooldridge J.M. Introductory Econometrics: A Modern Approach. 2nd ed. Mason, Ohio, Thomson, South-Western, 2004. 805 p.
  20. Wooldridge J.M. Econometric Analysis of Cross Section and Panel Data. Cambridge: MIT Press, 2007. 776 p.

Посмотреть другие статьи номера »

 

ISSN 2311-8709 (Online)
ISSN 2071-4688 (Print)

Свежий номер журнала

т. 26, вып. 3, март 2020

Другие номера журнала