Заболоцкая В.В.кандидат экономических наук, доцент кафедры мировой экономики и менеджмента, Кубанский государственный университет, Краснодар, Российская Федерация zvikky@hotmail.com
Предмет. В соответствии с требованием Базельского комитета (Basel II) для оценки кредитоспособности заемщиков, в том числе из сферы малого бизнеса, коммерческим банкам необходимо внедрять систему внутренних рейтингов заемщиков (IRB), которая должна содержать не только количественные, но и качественные показатели, что актуализирует проблему разработки и использования в кредитной практике новых математических и инструментальных средств анализа, таких как методы нечетких множеств. Цель. Формализация нового методологического подхода к разработке нечеткой продукционной системы и математической модели поддержки принятия решения о целесообразности кредитования предприятий малого бизнеса на основе правил теории нечетких множеств и правила Фишберна. Методология. В настоящей работе с помощью математического инструментария теории нечетких множеств предложены нечеткая продукционная система количественных и качественных показателей и математическая модель (Fuzzy production credit rating estimation system of small business) для осуществления комплексного анализа финансово-экономического состояния и уровня кредитоспособности малого предприятия-заемщика независимо от отраслевой и региональной принадлежности, организационно-правовой формы деятельности с максимально точным уровнем достоверности оценки результата как в числовом, так и лингвистическом виде, что позволяет обеспечить наиболее достоверную и всестороннюю оценку заемщика. Выводы. Сделан вывод о том, что для максимизации достоверности оценки уровня кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках необходимо осуществлять автоматизацию процесса оценки путем применения математических правил и инструментальных средств теории нечетких множеств. Это приведет к снижению кредитных рисков, риска субъективности оценки кредитного эксперта, минимизирует влияние намеренных ошибок и искажения предоставленной финансово-хозяйственной информации, позволит ускорить процесс принятия экспертного решения, а также обеспечит возможность вариации оценочными показателями в зависимости от специфики деятельности малого предприятия и цели и задач кредитования.
Ключевые слова: кредитоспособность, малый бизнес, оценка кредитоспособности, нечеткие множества
Список литературы:
Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012. 272 с.
Фишберн П. Теория полезности для принятия решений. М.: Наука, 1978. 352 с.
Недосекин А.О. Сводный анализ российских предприятий за 2000−2003 гг. // Аудит и финансовый анализ. 2005. № 1. C. 53−60.
Барановская Т.П., Карамзин В.Н., Коваленко А.В., Уртенов М. Современные математические методы анализа финансово-экономического состояния предприятия: монография. Краснодар: КГАУ, 2009. 250 с.
Ендовицкий Д.А., Рахмадулина Р.Р. Малое предприятие. 5 в 1: бухучет, налоги, документооборот, правовое сопровождение, анализ деятельности. М.: Рид Групп, 2011. 320 с.
Ендовицкий Д.А., Беленова Н.Н. Комплексный экономический анализ деятельности управленческого персонала: научное издание. М.: КНОРУС, 2013. 192 с.
McKenzie W. Using and interpreting company accounts. Financial Times: Prentice Hall, 2006. 528 p.
Ковалёв В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2006. 560 с.
Штовба С.Д. Введение в теорию нечетких множеств и нечеткую логику. URL: Link.
Макарова Л.И. Нечеткие классификаторы и матричные схемы интегрального показателя // Обозрение прикладной и промышленной математики. 2014. Т. 21. Вып. 5. С. 1−3.
Недосекин А.О. Применение теории нечетких множеств к задачам управления финансами // Аудит и финансовый анализ. 2000. № 2. URL: Link.
Altman E.I., Sabato G. Effects of the new Basel Capital Accord on bank capital requirements for SMEs // Journal of Financial Services Research. 2005. Vol. 28. Р. 15–42.
Berger A.N., Frame W.S. Small business credit scoring and credit availability // Journal of Small Business Management. 2007. Vol. 45. P. 5–22.
Демина Е. Направления формирования комплексной оценки кредитоспособности малого бизнеса в сфере услуг // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. 2011. № 2. С. 254–257.
Заболоцкая В.В. Оценка кредитоспособности субъектов малого бизнеса // Сибирская финансовая школа. 2010. № 4. С. 96–101.
Якушева А.В. Оценка кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса на основе построения дерева решений // Молодой ученый. 2012. № 2. С. 76–80.
Новоселов Д.В. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности субъектов малого бизнеса коммерческими банками // Экономические науки. 2011. № 75. С. 316–319.
Гаджиев А. Методика оценки кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса и организация кредитования в отраслях региональной экономики // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. 2011. № 1. С. 186–190.
Коваленко А.В., Кармазин В.Н. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса на основе нечетких моделей // Обозрение прикладной и промышленной математики. 2007. Т. 14. № 4. С. 722–724.
Квасова Т.А. Кредитный риск и оценка кредитоспособности заемщика – предприятия малого бизнеса // Банковские услуги. 2006. № 7. С. 20–28.
Лукашевич Н.С. Разработка экспертной системы оценки кредитного риска и условий кредитования для субъектов малого предпринимательства на основе нечетко-множественного подхода // Актуальные вопросы современной науки. 2014. № 38. С. 226–235.
