Внутренний контроль в кредитных организациях за получением/предоставлением подарков и приглашений на деловые мероприятия и обеды с участием сотрудников
Предмет. Процесс организации внутреннего контроля за предоставлением/получением подарков и приглашений на мероприятия с участием сотрудников кредитных организаций. Цели. Анализ процесса по предоставлению/получению подарков и/или приглашений с участием сотрудников как одной из функций подразделения по внутреннему контролю кредитных организаций. Методология. Применены общенаучные приемы и методы, такие как логический анализ и синтез, группировка, сравнение, научное абстрагирование и другие методы научного познания, собственный опыт в банковской сфере автора, а также положения российских нормативных актов в области противодействия коррупции и получения/предоставления подарков в организациях. Результаты. Рассмотрено место управления процессом получения/предоставления подарков и приглашений среди функций подразделения по внутреннему контролю кредитной организации, даны основные определения, проанализированы основы и участники данного процесса, а также приведены практические примеры. Выявлено, что рассматриваемая функция подразделения по внутреннему контролю прямо влияет на возникновение коррупционного и репутационного рисков, а также конфликта интересов. Выводы. Результаты могут быть использованы в деятельности кредитных организаций, а также в научной и педагогической деятельности по направлениям «Финансы, денежное обращение и кредит», «Внутренний контроль и аудит», «Управление рисками».
Ефремова Ю.С. Личный конфликт интересов в кредитных организациях: понятие, управление и возможность автоматизации // Банковское дело. 2019. № 9. С. 60—64.
Карпунин В.И., Ефремова Ю.С. Системная парадигма риск-ориентированного внутреннего контроля кредитной организации // Вестник Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова. 2020. Т. 17. № 2. С. 13—31. URL: Link
Каковкина Т.В. Система внутреннего контроля как средство выявления рисков организации // Международный бухгалтерский учет. 2014. № 36. С. 37—47. URL: Link
Пашков Р.В. Мониторинг системы внутреннего контроля // Бухгалтерия и банки. 2015. № 1. С. 40—49.
Пашков Р.В. Внутренний контроль банковских рисков // Банковский бизнес. 2014. № 4. С. 41—53.
Пашков Р.В. Концепция развития риск-ориентированного внутреннего контроля в банке // Бухгалтерия и банки. 2015. № 6. С. 21. URL: Link
Пашков Р., Юденков Ю. Западная модель COSO в системе западных моделей внутреннего контроля и управления рисками // Бухгалтерия и банки. 2016. № 9. С. 34. URL: Link
Пашков Р., Юденков Ю. Концепция COSO трех линий защиты // Бухгалтерия и банки. 2016. № 8. С. 33. URL: Link
Пашков Р., Юденков Ю. Российские модели внутреннего контроля // Бухгалтерия и банки. 2016. № 3.
Янова Я.Ю. Концепция ориентированного на риск внутреннего контроля — идеал, к которому нужно стремиться // Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. № 4. URL: Link
